Переводы на карту под прицелом налоговой: кому грозят огромные штрафы

Переводы с карты на карту — привычное дело для миллионов украинцев. Кто-то получает оплату за фриланс, кто-то продает вещи через интернет, а кто-то просто помогает родственникам. Но граница между безопасной операцией и той, которую налоговая расценит как скрытый доход, оказалась тоньше, чем многие думали.

По словам юриста Евгения Булименко, прямого штрафа именно за "перевод на карту" украинское законодательство не предусматривает. Проблема начинается тогда, когда Государственная налоговая служба квалифицирует регулярные поступления как доход, с которого не уплатили налоги.

Что помогает налоговой вас найти

Еще с 2024 года Национальный банк начал предоставлять ГНС данные о больших объемах P2P-транзакций. НБУ получает от всех банков информацию о переводах с карты на карту, формирует список клиентов с наибольшими суммами оборотов — и передает его налоговой. А та, в свою очередь, направляет указания местным органам по месту регистрации каждого человека.

Под особый контроль попадают счета, где присутствуют четкие маркеры риска: регулярные крупные суммы, системный характер платежей, поступления от многих разных людей, несоответствие объема операций официальным доходам или явные признаки ведения бизнеса без уплаты налогов. Особенно это касается активной торговли через соцсети, маркетплейсы или Telegram-магазины.

Алгоритмы анализируют не только суммы, но и частоту переводов, назначение платежа и связь между отправителем и получателем. Если назначение не указано или выглядит шаблонно — риск проверки возрастает. Банки обязаны сообщать о подозрительных операциях финансовому мониторингу, который передает информацию налоговикам.

Как происходит проверка на практике

Схема проста и неумолима. Сначала местная налоговая отправляет человеку письмо с просьбой объяснить большое количество переводов и подтвердить их происхождение. Далее на основе письма от НБУ и объяснений — или их отсутствия — составляется акт налоговой проверки. В нем фиксируется, что оборот по P2P-переводам признается доходом, и на него начисляется НДФЛ и военный сбор.

Если налогоплательщик не дает никаких пояснений — налоговая выписывает налоговое уведомление-решение. Не уплатили вовремя? Сумма автоматически оформляется как налоговый долг. А дальше — обращение в суд и официальное судебное решение о взыскании.

Сколько придется заплатить

Нарушителю начислят 18% НДФЛ и 5% военного сбора от всей скрытой суммы. Для примера: со 100 000 гривен переводов придется доплатить 23 000 гривен налогов. Но это еще не все. Согласно статье 123 Налогового кодекса, за занижение обязательства налагается штраф — 25% от суммы начисленного налога. За повторное аналогичное нарушение штраф возрастает до 50%.

Кроме того, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня на основании статьи 129 НКУ. Как пишет РБК-Украина, в судебных реестрах уже есть десятки реальных дел, где люди годами получали переводы на обычную карту — а потом в один день получали письмо от налоговой, акт проверки и требование уплатить сотни тысяч гривен.

Какие переводы не облагаются налогом

Важно знать исключения. Подарки или помощь от близких родственников первой степени — родителей, детей, супругов — налогом не облагаются. Как и денежные подарки, на которые оформлены договоры дарения. Сам факт перевода денег на карту не является основанием для налогообложения — налоговые последствия возникают только тогда, когда поступления имеют признаки дохода и не были задекларированы.

Стоит помнить о сроках: все средства, перечисленные в течение 2025 года, могут облагаться налогом до 1 августа 2026 года. Срок исковой давности истекает аж 1 августа 2029 года. Поэтому на каждый непонятный перевод стоит смотреть с мыслью: сможете ли вы объяснить его в течение следующих трех лет.

Отдельный риск — для тех, кто фактически развернул бизнес через личные карточные счета, игнорируя регистрацию предпринимательской деятельности. Это касается и ФЛП: если деньги, связанные с предпринимательской деятельностью, поступили на личную карту, налоговая может расценить их как обычный доход физического лица и обложить по ставкам 18% плюс 5%.

Ранее портал Знай сообщал, налоговая "приглашает" на беседу: когда можно проигнорировать требования ГНС.

Также наш портал информировал, налоговая взялась за аренду: "кнут и пряник" для владельцев жилья.